近日，同益实业集团有限公司（以下简称为“同益实业”）被辽阳银行沈阳分行、中国华融资管辽宁分公司申请为失信被执行人，辽阳钢铁有限公司（以下简称为“辽阳钢铁”）被法院列为被执行人。

据《城市金融报》记者了解，辽阳钢铁是辽阳辽东农商银行的第三大股东，持有股份6000万股，持股比例为5.71%，同益实业是辽阳辽东农商银行的第四大股东，持有股份5000万股，持股比例为4.76%。此外，该银行的董事钱胜业也被法院列为被执行人。

欠债2亿元，股东、董事被集中列为被执行人

企查查显示，近两个月以来，同益实业集团因“有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务”连续三次被沈阳市中级人民法院列为失信被执行人，即所谓的“老赖”。其中，辽阳银行申请的涉案金额为2580元，中国华融资管辽宁分公司申请的涉案金额为7972万元和3998万元。

6月23日，辽阳辽东农商银行董事钱胜业被辽阳县人民法院连续两次列为被执行人，涉案执行标的金额分别为2115万元和2869万元。

7月2日，辽阳钢铁被辽阳县人民法院列为被执行人，具体涉案信息并未透漏。

不完全数据统计，上述案件的涉案金额共计近2亿元。

2020年报显示，辽阳钢铁作为辽阳辽东农商银行的第三大股东，截止报告期末，辽阳钢铁在该银行的贷款余额为4840万元。不过辽阳钢铁被列为被执行人的执行金额有多大?这一被执行案件对辽阳钢铁的资金流有多大影响?其持有辽阳辽东农商银行股份5000万股是否被质押或冻结?2020年末的贷款余额4840万元是否已经全部还清?目前依然是一个未知数。

此外，年报还显示，2020年末，辽阳辽东农商银行的关联方贷款合计为4.93亿元。其中，第三大股东辽阳钢铁的贷款余额4840万元也在关联方贷款之列，但是，《城市金融报》翻阅年报时发现，2020年末，第一大股东辽宁辽鞍工程机械有限公司在辽阳辽东农商银行的动产抵押贷款为5000万，蹊跷的是，这5000万元抵押贷款并未被列入关联方贷款之列。

事实上，2021年2月，银保监会公布的辽阳银保监分局行政处罚信息公开表显示，辽阳辽东农村商业银行存在违规进行分红、未经审批任命高管及董事行为、违规使用信贷资金入股、贷款资金用于偿还银行承兑汇票垫款、违规办理展期，调整贷款期限导致五级分类不准、贷款三查管理不严等违法违规行为，辽阳银保监分局对其罚款120万。

此外，辽阳银保监分局还对上述违法违规行为的当事人兴成旭、刘永、孟宪伟分别处以罚款5万元。

在上述违法违规行为中，其中，处罚事项之“违规使用信贷资金入股”中，并没有明确说明是哪些股东资金出现了这样的违规行为？

诚然，辽阳辽东农商银行频频违法违规的背后，凸显其内部的风险控制管理存在不足，规章制度贯彻执行力度不够，若不能有效改善内控能力，其未来经营恐遭不利影响。

年报数据存疑，暗藏“一致行动人”关系

《城市金融报》记者注意到，辽阳辽东农商银行的年报数据存在较大出入。

具体来说，2020年报显示，截止报告期末，关联方贷款显示，第八大股东辽宁新鑫国际冶金集团有限公司（以下简称为“新鑫国际冶金集团”）的贷款余额为3510万元。然而，辽阳县市场监督管理局登记的动产抵押信息显示，新鑫国际冶金集团以24项动产作为抵押物向贵行担保贷款4990万。

由此可见，上述两组数据出现明显的差额，两个相差1480万元。

此外，2020年报还显示，关联方辽宁裕海海珍品股份有限公司的贷款余额为3700万元。《城市金融报》注意到，辽宁裕海海珍品股份有限公司和新鑫国际冶金集团的股权穿透图显示，辽阳辽东农商银行的董事钱胜业分别持有30%和66.67%股份。

由此可以看出，辽宁裕海海珍品股份有限公司和新鑫国际冶金集团为一致行动人。也就是说，宁裕海海珍品股份有限公司和新鑫国际冶金集团这两位“一致行动人”在辽阳辽东农商银行的贷款余额合计为7210万元。

但在辽阳辽东农商银行的年报中，该银行并未明确指出这一问题。然而，这两位“一致行动人”合计贷款7210万元是否引发核销呆账贷款的风险，值得考虑。

同益实业深陷6亿贷款但保案

除此之外，同益实业作为辽阳辽东农商银行的第四大股东，今年以来也是债务缠身，深陷多个债务纠纷案件之中无法自拔。

事情起源于一起贷款担保案。2018年1月24日，辽阳优凯美化工有限公司与辽阳银行抚顺分行签订流动资金贷款合同，约定企业向银行借款2亿元，同益实业作为担保方与银行签订担保合同。然而辽阳优凯美化工有限公司却无法按期还款造成违约，使得担保方同益实业承担债务连带清偿责任。

这样的事件并非仅有一例。

2018年3月，辽宁嘉合精细化工有限公司与辽宁银行葫芦岛分行签订了汇票承兑合同，由银行签发3.34亿元的承兑汇票，企业提供汇票金额的50%资金作为保证金存在指定账户。同益实业将辽宁嘉合精细化工有限公司全部股权进行了质押。

仅过了3个月，当年6月，辽宁嘉合精细化工有限公司与同益实业同时涉诉，辽阳银行宣布汇票承兑合同提前到期，辽宁嘉合精细化工有限公司尚欠银行本金1.67亿元和利息3300万元。2020年1月1日，辽宁省高级人民法院判定，辽宁嘉合精细化工有限公司偿还辽阳银行共计约2亿元贷款本金及利息，同益实业承担连带清偿责任。

同益石化在辽阳银行抚顺分行的贷款也有近1.3亿未能偿还。2017年5月2日，同益石化与辽阳银行抚顺分行签订贷款合同，约定企业向银行借款1.31亿元。同日，同益实业对该笔贷款进行了担保。

一年后贷款到期后，同益石化未能按期偿还该笔贷款，双方协定签订了借款展期协议，将该笔贷款展期1年。然而，一个月后，同益石化涉诉被法院采取财产保全措施，银行立即宣布展期协议提前到期，并向同益石化追债。

2020年1月1日，辽宁省高级人民法院判定，同益石化向辽阳银行偿还贷款本息逾1.3亿元，控股公司同益实业承担债务连带清偿责任。

此外，同益石化与辽阳银行沈阳分行还有一宗案件涉及信用证融资纠纷，辽宁省高级人民法院判定企业偿还辽阳银行本金1000万美元和相应利息，同益实业等企业承担连带担保责任。

《城市金融报》统计显示，上述几起贷款担保案中，同益实业涉及的偿付和担保金额约6亿元。

公开资料查询，同益实业涉诉被执行次数高达37次，执行标的总金额19亿元。目前，同益实业持有辽阳辽东农商银行股份5000万股是否被质押或冻结？不得而知。

《城市金融报》记者给辽东农商银行发去了有关上述问题的采访函，截至发稿未收到该银行回复。