5月13日，安永发布《中国上市银行2024年回顾及未来展望》报告，深度分析了中国58家上市银行（包括15家A+H股、27家A股及16家H股上市银行）2024年度的经营业绩、资产质量、业务发展、经营模式等的最新变化，并展望了银行业在低利率环境下的高质量发展路径。

经营环境不确定性加大

报告指出，受市场利率持续下行、存量按揭贷款利率下调和持续让利实体经济等因素影响，2024年上市银行净息差进一步收窄，平均净息差为1.52%，较上年下降17个基点。受净息差收窄的影响，上市银行2024年度净利息收入同比下降2.20%，已连续两年下降。

安永大中华区金融服务首席合伙人忻怡表示：“当前的低利率环境预计还将持续一段时期，复杂多变的环境对上市银行的经营发展带来挑战。上市银行应一方面做加法：多元开源拓展非息收入，优化营收结构；多渠道补充资本，夯实服务实体经济实力；融入国家战略，深耕金融‘五篇大文章’，寻找业务发展新机遇。另一方面要做减法：优化负债结构，降低负债成本；提升运营效率，控制营业费用增长；加强风险管理，降低信用成本。”

多措并举保持业绩稳定

面对息差下降的挑战，上市银行把握市场机会，大力发展金融市场业务，持续推动综合化经营。报告显示，2024年，上市银行净利息收入和净手续费及佣金收入以外的其他业务收入同比增长25.93%，占营业收入的比重为14.40%，较2023年上升了2.96个百分点。其中，投资收益与公允价值变动损益合计同比增长29.84%。

为降低资金成本，上市银行主动提高资产负债管理的主动性、科学性、前瞻性，加强市场研判，动态优化负债结构。根据报告，上市银行2024年的存款付息率为1.82%，较2023年下降15个基点。

与此同时，上市银行还坚持全面成本管理，优化费用支出结构，严格控制一般性费用开支，积极支持科技创新和数字化经营，提升运营质效。根据报告，2024年，上市银行加权平均成本收入比为32.47%，较2023年上升了0.31个百分点，但增速比2023年放缓0.67个百分点；业务及管理费合计1.90万亿元，同比上升1.08%，增速较2023年放缓1.10个百分点。

多措并举之下，上市银行2024年整体实现营业收入5.87万亿元，同比增长0.06%，净利润合计2.22万亿元，同比增长2.42%。

筑牢高质量发展根基

过去一年，上市银行持续加强风险防控，持续提高风险预见、风险应对和风险处置能力，资产质量保持稳定。2024年末，上市银行加权平均不良贷款率从2023年末的1.28%下降至1.26%。拨备覆盖率保持稳定，2024年末上市银行加权平均拨备覆盖率为237.10%，较2023年末下降3.34个百分点。

在资本新规的要求下，上市银行2024年稳妥有序开展资本补充，资本充足水平稳步提升，年末平均核心一级资本充足率为11.53%，较2023年末上升0.47个百分点；一级资本充足率13.19%，较2023年末上升0.45个百分点；资本充足率16.58%，较2023年末上升0.67个百分点。

安永大中华区金融服务华北区审计主管合伙人姜长征表示，未来，随着国家财政增量政策的实施，上市银行的资本将得到进一步夯实，包括财政部对大型银行增资及地方政府发行专项债支持中小银行补充资本等，将进一步帮助上市银行巩固资本根基。

展望2025年，忻怡认为，中国经济将继续回升向好，上市银行也将面临更多机遇，但不确定性和挑战犹存。上市银行须紧跟政策导向，在服务实体经济和国家战略中，加速转型，寻求业务发展新突破，积聚发展新动能；积极应对低利率时代的挑战，深挖禀赋价值，构建更稳健、更均衡、更有韧性的收入结构、业务结构和资产结构，建立更精准的风控体系，打造更高效的运营系统，在穿越经济周期、保持战略定力和拥抱行业变革中，谋划出一条契合自身实际的高质量发展之路。

（来源：中国银行保险报）